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兔子博士:什么是如何简便的计算基金的净值?

据兔子博士所知,很多基民对于买基热情很高,但是基金的净值是如何计算出来的较为陌生,所以在2018年春节之后,兔…

据兔子博士所知,很多基民对于买基热情很高,但是基金净值是如何计算出来的较为陌生,所以在2018年春节之后,兔子博士为大家简单的讲解,什么是基金的资产估值,如何简便的计算基金的净值。

基金的资产估值,是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。基金资产净值除以基金当前的总份额,就是基金份额净值。用公式表示为:

基金资产净值=基金资产-基金负债

基金 估值核算_基金估值核算_资产基金核算内容?

基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础,也是评价基金投资业绩的基础指标之一。

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例如:某基金总资产为50亿元,基金总负债为20亿元,发行在外的基金份数为30亿份,则该基金的基金份额净值为:

基金 估值核算_资产基金核算内容?_基金估值核算

基金份额净值=(50-20)/30=1(元)

基金估值核算_基金 估值核算_资产基金核算内容?

又例如:假设某只基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股,每股的收盘价分别为30元、20元和10元,银行存款为1000万元,对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元,应付税费为500万元,已售出的基金份额为2000万份。运用一般的会计原则,计算出基金份额净值为:

基金份额净值=[(10*30+50*20+100*10+1000)-500-500]/2000=1.15(元)

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作者: 星辰财经

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